НДС

[Кеттарийская Чиффа]

Есть перечень товаров, в том числе мед.оборудование, которые освобождены от НДС.
Отказаться от освобождения нельзя.
Организация выставляет счет на мед.оборудование с НДС. Клиент оплачивает с НДС.
Что делать дальше?
Возвращать деньги клиенту, написав письмо с обоснованием?
Или написать письмо клиенту с разъяснением, что НДС начислен ошибочно, и вернуть НДС?
Что может сделать налоговая в этом случае?

БЕЗ ФЛУДА
Если хотите написать что-то в духе *такие моменты надо узнавать заранее*, идите мимо. Благодарю за понимание.

@темы: Медицина/здоровье, Закон, Экономика

Comments

[Чудо-дева]

Кеттарийская Чиффа, сдается мне, никакие письма тут не проходят. Выставляете клиенту Изменение к счету-фактуре, все по официальной форме.
Дальше варианты: если оборудование надо было продать за (условно) тысячу, и за нее вы и продали, значит, у вас остается неизменной общая сумма, только в столбцах про НДС пишете НДС 0, сумма НДС 0. И никто никому не должен (что логично - они же уже купили за эту сумму, значит, были на нее согласны?).
Если таки денег надо вернуть, тогда стоимость без НДС остается прежней, НДС 0, сумма НДС 0, итоговая сумма меняется. На разницу ОНИ вам пишут письмо в духе "просим вернуть излишне уплаченное по договору такому-то, пп № от дата, сумма".
Если это было в текущем налоговом периоде, то налоговая ничего делать не будет.
А если в прошедших - сдаете уточненную Декларацию по НДС. И посмотрите, не поменяется ли Прибыль. Хотя стоп. Кажется, смотря какой датой вы выставите Изменения к счету-фактуре. Это надо почитать, я точно не соображу в ночи.

[Кеттарийская Чиффа]

Чудо-дева, дело в том, что клиент - муниципальная школа, ей важен НДС. Поэтому скорее всего будет возврат. Тем более, что оплачивало казначейство.
Да все это произошло в текущем квартале.
Спасибо за помощь.

[~Aelin~]

Кеттарийская Чиффа, муниципальной школе важен ндс? оО они вообще-то без ндс работают, как любое муниципальное и гос.учреждение
если продукция облагается ндс по ставке 0%, то вы, выставляя документ (сейчас он единый), пишите ставку ндс 0%, все. Никаких возвратов

[~Aelin~]

если же вы уже ошибочно им выставили с ндс. то да, делаете возврат, а их просите уточнить п/п, чтобы там было указано, что в т.ч. ндс 0%

[~Aelin~]

если же вы уже ошибочно им выставили с ндс. то да, делаете возврат, а их просите уточнить п/п, чтобы там было указано, что в т.ч. ндс 0%

[Кеттарийская Чиффа]

~Aelin~, 0% - это тоже ставка, кстати. Если товар без НДС, то так и пишут - без НДС.
Ну позвоните в детсад и предложите сотрудничество, упомянув, что вы на УСНО, послушайте, что вам скажут.

[~Aelin~]

Кеттарийская Чиффа, так я работаю с муниципальными школами и с упрощенки и с общей системы ))) так что мне никуда звонить не нужно
так укажите, что ндс 0%, как я и написала выше

[Кеттарийская Чиффа]

~Aelin~, я погуглила: www.nalvest.com/nv-articles/detail.php?ID=31699
Есть с НДС, есть без.
И аккуратнее с 0%: www.nds-nalog.ru/nds/stavka/
Это действительно ставка.
Спасибо. Будем делать возврат.

[~Aelin~]

Кеттарийская Чиффа,
я знаю, что 0% - это ставка и что надо сдавать декларацию
но вам в любом случае перевыставлять документы, если уже отписывали, делать возврат и просить от них письмо, что они уточняют наименование платежа, чтобы в их платежке было именно указано, что ставка 0% или без ндс (я запуталась какой все же именно у вас вариант). Это письмо они могут вам отправить, но правильно будет, если они его отнесут в банк, а их банк уже пришлет в ваш банк и ваш банк вам его даст, это если совсем уж загоняться

[Кеттарийская Чиффа]

~Aelin~, мне проще возврат сделать)) это ж фин.казначейство, они очень тугие)
Как же непросто с бюджетниками)

[~Aelin~]

Кеттарийская Чиффа,
это да, бюджетники - это боль в попе

но вы возврат сделаете им всей суммы или только излишне уплаченного ндс? дело в том, что если только ндс, то по факту, у вас все равно приход ден. средств не верный, потому что в п/п указано, что вам платят с ндс. Поэтому и надо бы от них письмо, что назначение платежа считать верным ...... в т.ч. ндс 0%

[Кеттарийская Чиффа]

~Aelin~, полную сумму. Там вообще песня с этим заказом и ошибка в НДС - фигня)
Кстати, с праздником. Сегодня день буха в России))

[~Aelin~]

Кеттарийская Чиффа, ааа, ну тогда хорошо. Пусть потом правильно вам платят )))
спасибо ^^ вас тоже

[Белка Челли]

Кеттарийская Чиффа,

Организация выставляет счет на мед.оборудование с НДС. Клиент оплачивает с НДС. Что делать дальше?

Начисляете НДС, включаете эту сумму в налоговую декларацию по НДС, подаете ее в ИФНС, уплачиваете НДС в бюджет. И даже можете принять к вычету НДС по товарам, работам и услугам, использованным для производства данного товара. Далее при первой же камеральной проверке (а если вы ведете деятельность, необлагаемую НДС, то проверять вас должны регулярно) ИФНС обнаруживает, что вы начислили лишнего НДС... и вам предлагают подать уточненную декларацию. Но, важный момент. Если вы ведете деятельность и облагаемую, и необлагемую НДС, вы обязаны вести раздельный учет. И вот тут-то возникает целая уйма вопросов. Вплоть до того, что - какую-то часть приобретаемых товаров, работ, услуг вы, насколько я понимаю, используете одновременно для деятельности, облагаемой и необлагаемой НДС, и НДС по ним принимаете к вычету пропорционально доле своей облагаемой выручки в общей сумме выручки за налоговой период. Так вот, завысив облагаемую выручку, вы завышаете и долю НДС, принимаемого к вычету. И с вас потребуют лишние вычеты убрать. Так что - не знаю, о каких суммах идет речь, но в наихудшем случае может дойти даже и до того, что вам еще и доплачивать НДС по уточненной декларации придется. И уж в любом случае, нервы вам помотают изрядно.
Вот если честно - оно вам надо?
Разве что эта школа - такой супер-пупер ценный клиент, что его ни за что нельзя упускать. Да и то... это им только кажется, что они примут ваш НДС к вычету, и у них все будет в шоколаде. До первой камеральной проверки будет. А если вычет особенно крупный - так камералка сразу же и последует. А там им попробуют отказать этом в вычете на том основании, что НДС данный товар согласно Налоговому Кодексу не облагается, и выставлять счет-фактуру с НДС продавец не имел права. Вот если честно, не знаю, какая сейчас по данном вопросу судебная практика, есть ли у школы шанс выиграть дело, но опять же, нервы помотают и им.

[Белка Челли]

Кеттарийская Чиффа, Теперь о том, что, собственно, делать. Выставляете покупателю исправительный счет-фактуру уже без НДС, и прикладываете к нему сопроводительное письмо, где, кроме того, просите их письменно подтвердить, что в их платежном поручении номер такой-то от такого-то в тексте следует читать "НДС нет". Даже если они вам такого письма в ответ не напишут, вы уже защищены и собственное письмо в налоговую предъявите, а что там учтет у себя в учете покупатель - это будет уже его проблемы, не ваши.
Но вообще - только я вам этого не говорила! - если время еще не ушло и если с покупателем можно договориться по-хорошему, лучше договоритесь и по-тихому просто выкиньте счета-фактуры, накладные и счета с НДС и выпишите новые как полагается, и никто ничего не узнает. А письмо, что в платежном поручении следует читать "без НДС", пусть покупатель напишет сам от своего имени. В общем-то это обычное дело, в платежных поручениях часто допускают ошибки, пишут соответсвующие письма, и я еще ни разу не слышала, чтобы налоговая к этому придралась, если, конечно, в сделке это единственная погрешность.
P.S. Пишу Вам так подробно, поскольку сама практикующий бухгалтер и работаю как раз с НДС и сталкивалась с ситуациями не точно такими, но подобными.

[Кеттарийская Чиффа]

Белка Челли, спасибо огромное, вы чудо. Постараемся договориться о замене.
Школа - старый и хороший клиент. Пробивной) Сейчас контракты со скрипом идут, а школа пропихивает)
Мы на ОСНО в чистом виде. А я веду учет с июня и эта ситуация, как конец света))